海外移住で税金はどう変わる？海外移住税金の落とし穴と対策を徹底解説
海外移住で変わる日本の税金の基本ルール 海外移住をすると、日本での課税範囲が大きく変わります。特に、不動産収入や金融資産を持つ投資家にとっては、移住後も課税対象になる所得が残るケースが多く、事前に税制の仕組みを理解してお […]
海外不動産投資で知るべき外国税額控除の仕組みと活用方法
外国税額控除とは？ 不動産投資を含む海外所得では、所得が発生した国と日本の双方で課税される可能性があります。 この場合、同じ所得に対して二重に税金を支払うことを避けるため、一定額を日本での所得税額から控除できます。 外国 […]
海外不動産の確定申告の手引き。海外不動産収入と確定申告方法・注意点
海外不動産の確定申告とは 日本の税法では、居住者は全世界所得（海外で得た所得も含む）に対して課税されるため、海外不動産の収入も申告が必要です。 これには家賃収入（インカムゲイン）や売却益（キャピタルゲイン）が含まれ、国内 […]
外国税額控除とは？控除限度額は「所得税額×国外所得の割合」。3年の繰越と添付書類6種を国税庁の算式で確認
外国税額控除で引ける金額には上限があります。国税庁タックスアンサーNo.1240によれば、所得税の控除限度額はその年分の所得税額×（調整国外所得金額÷所得総額）で、超えた分は復興特別所得税額×同じ割合を限度に差し引けます。復興特別所得税額は基準所得税額の2.1％、地方税の控除限度額は所得税の控除限度額の30％です。使い切れなかった外国所得税額も余らせた枠も前年以前3年内で繰り越せます（所得税法第95条第2項・第3項）。適用には6種類の書類を申告書等に添付する必要があり、控除額は原則として「外国税額控除に関する明細書（居住者用）」に記載した金額が限度になります。租税条約の限度税率を超えて現地で引かれた部分は対象外です。